25公司立案超4年無(wú)下文 期待監(jiān)管處罰效率提高
朱益民
沒(méi)正式說(shuō)再見(jiàn)， 執(zhí)掌中國(guó)證監(jiān)會(huì)500多天，幾天一個(gè)新舉措，對(duì)嚴(yán)重違反“三公”原則、破壞市場(chǎng)秩序行為“零容忍”的郭樹(shù)清就要到山東大地上“夙夜在公”了。
“積極推進(jìn)債券市場(chǎng)、新股發(fā)行體制、行政審批制度等一系列改革，為促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展，做了大量卓有成效的工作”為目前官方對(duì)郭樹(shù)清掌舵中國(guó)證監(jiān)會(huì)工作的高度評(píng)價(jià)，而獲得市場(chǎng)廣泛一致認(rèn)同的則是其嚴(yán)厲打擊證券期貨犯罪，與其它改革舉措社會(huì)反響相比，對(duì)證券期貨犯罪零容忍為最得民心的新政。
2012年是中國(guó)證監(jiān)會(huì)歷來(lái)執(zhí)法力度最大、查辦案件最多、移送刑事追責(zé)案件最多的一年。
當(dāng)年中國(guó)證監(jiān)會(huì)共受理證券期貨違法違規(guī)線索380件，比2011年增長(zhǎng)31%；新增案件調(diào)查316件(含涉外協(xié)查案件60件)，比2011年增長(zhǎng)21%；移送涉嫌犯罪案件33件(其中24件央批案件)，比2011年增長(zhǎng)32%，對(duì)195名當(dāng)事人作出了行政處罰，涉及罰沒(méi)款共計(jì)4.36億元，比2011年增長(zhǎng)24%；依法對(duì)各類監(jiān)管對(duì)象采取監(jiān)管措施232起，涉及201個(gè)機(jī)構(gòu)，173個(gè)個(gè)人。
郭氏新政對(duì)證券違法犯罪的依法嚴(yán)懲，令人燃起了對(duì)中國(guó)資本市場(chǎng)“三公”精神的渴望，也正是基于此，郭樹(shù)清離職才引發(fā)了一輪市場(chǎng)震動(dòng)，對(duì)“人走政息”——郭氏改革新政半途而廢的擔(dān)憂也就因應(yīng)而生。
盡管新任證監(jiān)會(huì)主席肖鋼公開(kāi)表示要保持市場(chǎng)監(jiān)管政策的連續(xù)性，肖在金融圈內(nèi)亦有“行事穩(wěn)健卻常有改革創(chuàng)新之舉”、“斷事之魄力亦非比尋?！钡拿雷u(yù)，但日后除了要穩(wěn)步推進(jìn)中國(guó)資本市場(chǎng)制度改革外，還必須面對(duì)監(jiān)管部門被市場(chǎng)詬病已久的打擊證券違法犯罪效率不高，執(zhí)法不嚴(yán)等一系列歷史痼疾。
姍姍來(lái)遲的結(jié)果
休尼特法官有一句經(jīng)典法律名言——“正義從來(lái)不會(huì)缺席，只會(huì)遲到”， 來(lái)自中國(guó)證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)懲證券違法犯罪的正義似乎應(yīng)驗(yàn)了這句名言，總是給人以?shī)檴檨?lái)遲之感。
2012年12月20日，*ST炎黃(000805)發(fā)布《關(guān)于收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)<行政處罰決定書(shū)>的公告》，稱近日收到《行政處罰決定書(shū)》(［2012］48號(hào))，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的調(diào)查、審理已終結(jié)，因未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易、虛增物流代理收入、 虛增債權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，依據(jù)《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定：1.責(zé)成炎黃在線改正其違法行為，給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；2.對(duì)王云(前副董事長(zhǎng))給予警告，并處以10萬(wàn)元罰款； 3.對(duì)何為民(前公司董事長(zhǎng))、陳曉峰(前副總裁)、李世界(前董事)給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款。
公告顯示，炎黃在線2006年年度報(bào)告中未將高能控股有限公司、北京融昌泰和投資咨詢有限公司、北京誠(chéng)通興業(yè)物流有限公司披露為公司關(guān)聯(lián)方，未將與上述3家公司之間發(fā)生的業(yè)務(wù)披露為關(guān)聯(lián)交易。與誠(chéng)通興業(yè)曾簽訂《代理服務(wù)協(xié)議》虛增2006物流代理收入70萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)70萬(wàn)元。炎黃在線2006年確認(rèn)與融昌泰和的債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)收入1，798，458.48元缺乏依據(jù)，公司2006年年度報(bào)告虛增利潤(rùn)1，798，458.48元。炎黃在線2003年、2004年、2005年連續(xù)3年虧損，兩項(xiàng)虛增利潤(rùn)使炎黃在線2006年由虧損變?yōu)橛?/font>
從2009年3月25日被中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局立案調(diào)查到中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出上述行政處罰決定，整個(gè)案件調(diào)查、審理整整歷時(shí)四年有余，待到一紙?zhí)幜P公告發(fā)出，*ST炎黃已經(jīng)處于被終止上市的前夜。數(shù)日后，*ST炎黃(000805)便收到了深圳證券交易所出具的《關(guān)于江蘇炎黃在線物流股份有限公司股票終止上市的決定》(深證上［2012］464號(hào))，公司股票將終止上市。
需要指出的是，盡管中國(guó)證監(jiān)會(huì)作了上述處罰決定，*ST炎黃的問(wèn)題并沒(méi)得到徹底清算。中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出的上述行政處罰決定書(shū)，審理終結(jié)的只是中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局對(duì)*ST炎黃于2009年3月25日的立案調(diào)查。
早在2005年9月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局就已“涉嫌違法信息披露”為由對(duì)*ST炎黃立案調(diào)查，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2007年4月28日下發(fā)了《行政處罰事先告知書(shū)》(法罰字第302號(hào))。但截至目前為止，該案依舊尚未形成正式行政處罰決定。
若從最初的立案調(diào)查時(shí)間算起，在歷時(shí)八年有余之后，*ST炎黃的立案調(diào)查仍未徹底了結(jié)。
歷經(jīng)兩任證監(jiān)會(huì)主席未果
本報(bào)記者依據(jù)同花順系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司違法違規(guī)立案調(diào)查審理終結(jié)周期通常在3-4年，如果把四年以上視為查處證券違反犯罪的半拉子工程，則自2004年始累積起來(lái)的、4年以上無(wú)最終行政處罰定論的稽查案件，已經(jīng)不少。
本報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，截至目前為止，2004年1月-2008年12月間累計(jì)四年以上的未決立案調(diào)查共有27起，涉及25家上市公司，相關(guān)上市公司并未就案件調(diào)查進(jìn)展情況予以公開(kāi)披露。
這些案件至今已經(jīng)經(jīng)歷了尚福林和郭樹(shù)清兩任證監(jiān)會(huì)主席任期，但仍無(wú)結(jié)論。
2004年7月15日，江蘇瓊花(002002)(現(xiàn)名“金材股份”)收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局下達(dá)的立案調(diào)查通知書(shū)(蘇證監(jiān)立通字［2004］001號(hào))，公司因涉嫌違反證券法律法規(guī)被立案調(diào)查。
被立案調(diào)查緣由是公司上市前隱瞞了三筆金額合計(jì)為3555萬(wàn)元的國(guó)債投資。江蘇瓊花上市不足10個(gè)交易日即爆出重大事項(xiàng)隱瞞丑聞，當(dāng)時(shí)在市場(chǎng)上曾經(jīng)引發(fā)軒然大波。
但上述立案調(diào)查時(shí)至今日未見(jiàn)證監(jiān)會(huì)行政處罰結(jié)論。
令人意想不到的是，負(fù)案在身的江蘇瓊花在2008年又再次遭到監(jiān)管部門立案調(diào)查。2008年12月29日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局下達(dá)的立案調(diào)查通知書(shū)(蘇證監(jiān)立通字［2008］-5號(hào))。通知稱公司因涉嫌違反證券法律法規(guī)，決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。
江蘇瓊花舊債未了，又添新債，可是時(shí)至今日，公司及相關(guān)責(zé)任人沒(méi)有受到任何行政處罰，只有深交所在其上市失信丑聞爆發(fā)時(shí)發(fā)出了一紙譴責(zé)決定。
2010年6月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了6起涉嫌證券犯罪案件的行政調(diào)查及移送處理情況，其中提到，2006至2008年間，江蘇瓊花董事長(zhǎng)于某某私自利用公司公章為控股股東瓊花集團(tuán)等關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保22筆，涉及金額1.61億元。于某某涉嫌構(gòu)成《刑法》第169條規(guī)定的背信損害上市公司利益罪。
至此，公眾方知中國(guó)證監(jiān)會(huì)2008年12月對(duì)江蘇瓊花的調(diào)查或與上述事項(xiàng)相關(guān)。從案情通報(bào)至今，江蘇瓊花違反證券法律法規(guī)案件審理又過(guò)去了兩年有余。
如將上述長(zhǎng)時(shí)間遺留下來(lái)至今未有最終定論的案件審理欠賬記在郭樹(shù)清主席名下，對(duì)任職時(shí)間只有500多天的郭來(lái)說(shuō)會(huì)不公正，但這些欠賬畢竟被拖延到今天依然未了。
2013年1月23日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)舉行稽查立功表彰大會(huì)，對(duì)2011-2012年度稽查執(zhí)法一、二、三等功和嘉獎(jiǎng)的46個(gè)先進(jìn)集體、32名先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行表彰。會(huì)議披露，2008年至2012年，證監(jiān)會(huì)共新增案件調(diào)查1458起，作出行政處罰決定276件，罰沒(méi)款金額總計(jì)6億元，移送公安機(jī)關(guān)案件125起，處理打非線索1325起。一系列加強(qiáng)稽查執(zhí)法工作的新舉措實(shí)施后，成效顯著。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)高壓打擊證券違法犯罪的成績(jī)固然不容抹殺 但在注重新增案件調(diào)查的同時(shí)，采取新舉措提高行政處罰效率同樣重要。
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