銀監(jiān)會(huì):同業(yè)代付擬入信貸額度
多家銀行大力發(fā)展同業(yè)代付業(yè)務(wù)以逃避信貸額度,一些銀行因風(fēng)格激進(jìn)被監(jiān)管部門點(diǎn)名批評(píng),該業(yè)務(wù)面臨被叫停的風(fēng)險(xiǎn)。今年3月初《每日經(jīng)濟(jì)新聞》在一篇報(bào)道中提示的這個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)”,目前正變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。
4月18日,銀監(jiān)會(huì)召集中、農(nóng)、工、建、交以及浦發(fā)和興業(yè)銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人,就規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)召開座談會(huì),并下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知 (征求意見稿)》(以下簡(jiǎn)稱《意見稿》)。
所謂同業(yè)代付,簡(jiǎn)單說是一家銀行代替另一家銀行來兌現(xiàn)信用承諾,主要基于信用證,功能大抵與票據(jù)類似。會(huì)計(jì)科目上,開證行記在表外,代付行記“應(yīng)收款項(xiàng)”或“同業(yè)資產(chǎn)”,不受存貸比或信貸額度限制,這在信貸收緊背景下受到銀行熱捧。
但《意見稿》提出,銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù),必須具有“真實(shí)的貿(mào)易背景”,且必須進(jìn)行“真實(shí)會(huì)計(jì)處理”。根據(jù)“實(shí)質(zhì)重于形式”的會(huì)計(jì)原則,就應(yīng)記入表內(nèi)。
“若代付業(yè)務(wù)被納入貸款科目,意味著這一業(yè)務(wù)基本關(guān)門了”,一城商行公司部人士坦言。
擬將代付“入表”
“昨天(指18日)上午,銀監(jiān)會(huì)召集幾家大行人士召開座談會(huì),”一位接近監(jiān)管部門的人士告訴 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者,“主要還是針對(duì)規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)有關(guān)文件征求意見?!?/p>
記者獲得的文件顯示,銀監(jiān)會(huì)召集了中、農(nóng)、工、建、交以及浦發(fā)、興業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人,就規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)開會(huì),主要是對(duì)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《意見稿》提出意見。
《意見稿》指出,“近年來,我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易和國(guó)內(nèi)貿(mào)易背景下開展的同業(yè)代付業(yè)務(wù)發(fā)展較快,出現(xiàn)了會(huì)計(jì)處理不準(zhǔn)確、業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理不到位等一系列問題?!?/p>
《意見稿》認(rèn)為,無論海外代付還是國(guó)內(nèi)同業(yè)代付,其業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)都是貿(mào)易融資方式,銀行辦理同業(yè)代付業(yè)務(wù)必須具有真實(shí)的貿(mào)易背景。同業(yè)代付的委托行與代付行均應(yīng)采取有效措施加強(qiáng)貿(mào)易背景真實(shí)性的審核,確保融資款項(xiàng)真正支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
值得關(guān)注的是,《意見稿》提出,要將代付 “入表”——銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)必須進(jìn)行“真實(shí)會(huì)計(jì)處理”。
根據(jù)“實(shí)質(zhì)重于形式”的會(huì)計(jì)原則,同業(yè)代付的委托行應(yīng)將委托同業(yè)代付給客戶的款項(xiàng)計(jì)入 “各項(xiàng)貸款”項(xiàng)下的“貿(mào)易融資”科目,納入客戶統(tǒng)一授信管理,加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。受托行應(yīng)將代付同業(yè)款項(xiàng)計(jì)入“拆放同業(yè)”項(xiàng)下核算,并將代付同業(yè)款項(xiàng)與無指定用途的一般性同業(yè)拆借區(qū)別管理,加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制。
此外,同業(yè)代付必須受托支付,受托行應(yīng)將相應(yīng)款項(xiàng)直接支付到受益人賬戶,不允許將資金拆給委托行后由委托行“自付”。
《意見稿》要求,銀行必須按要求立即自查。對(duì)不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)操作應(yīng)于2012年5月底前整改到位,并6月15日前上報(bào)自查和整改報(bào)告。對(duì)于新開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)不符合要求或在規(guī)定期限內(nèi)整改不到位的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會(huì)將進(jìn)行查處。
部分銀行已被叫停
“(我們行)代付被緊急叫停了?!币晃还煞葜沏y行公司部人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示,雖然年初就有風(fēng)聲,但遲遲不見靴子落地,“這次叫停,對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展影響很大”。
另一位接受記者采訪的股份制行資金部人士稱,今年以來陸續(xù)有銀行停止了代付業(yè)務(wù)。
“今年以來,我們已經(jīng)陸續(xù)聽到交易對(duì)手不做(代付)的消息?!痹撊耸糠Q,“其實(shí)從某大行被叫停后,我們也做得很少了?!?/p>
中信證券于今年2月下旬發(fā)布的研報(bào)顯示,去年四季度,商業(yè)銀行該項(xiàng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)強(qiáng)勁,新增規(guī)模4000億~5000億元,而且參與該項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行增加,目前同業(yè)代付規(guī)模約在1.1萬億元,約占貸款規(guī)模的2%。
2011年報(bào)數(shù)據(jù)顯示,多家銀行代付業(yè)務(wù)快速發(fā)展,其中,浦發(fā)銀行2010末開出信用證余額463.17億元,2011年末達(dá)到1984.22億元,同比增328%;興業(yè)銀行2010末開出信用證余額180.26億元,2011末達(dá)到333.25億元,增幅85%……
有銀行同業(yè)業(yè)務(wù)人士透露,今年以來,由于票據(jù)利率回落,同業(yè)業(yè)務(wù)空間越來越小,“今年上半年混戰(zhàn)激烈,特別是城商行壓價(jià)壓得很厲害;同時(shí)隨著票據(jù)利率回落,企業(yè)客戶更偏好票據(jù)而冷落國(guó)內(nèi)信用證,客戶需求下滑也很厲害?!?/p>
數(shù)據(jù)顯示,目前6個(gè)月shibor利率略高于5%,與票據(jù)貼現(xiàn)利率相差不大。
或波及中小企業(yè)融資
根據(jù)要求,“銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)必須制定相應(yīng)的管理辦法。商業(yè)銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)明確制定相關(guān)管理辦法,涵蓋部門職責(zé)分工、業(yè)務(wù)管理、操作流程、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容,并及時(shí)將相關(guān)管理辦法上報(bào)備案?!?/p>
《意見稿》稱,“自《通知》印發(fā)之日起,各商業(yè)銀行的同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)立即按照(《通知》)要求執(zhí)行?!?/p>
在監(jiān)管部門規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)文件下發(fā)之后,多家商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)人士表示,若代付業(yè)務(wù)“入表”,意味著該業(yè)務(wù)走到了盡頭。
不過,上述接近監(jiān)管部門的人士表示,監(jiān)管部門的目的并不是叫停,而是規(guī)范。此次召開座談會(huì),主要是要求各家銀行按要求提供代付業(yè)務(wù)類型、操作方式、合同模板等,主要是針對(duì)國(guó)內(nèi)信用證,同時(shí)也要求提交海外信用證的部分。
一位銀行同業(yè)業(yè)務(wù)資深人士稱,目前并未有具體的“入表”方案,沒有確定是增量和存量都入表還是新老劃斷,也沒有具體的入表時(shí)間。代付業(yè)務(wù)期限較短,若延后“入表”或新老劃斷,壓力會(huì)大大緩解。
對(duì)于這一政策可能產(chǎn)生的影響,另一位接近監(jiān)管部門的人士表示,“無非是規(guī)模二字。”“市場(chǎng)總是有需求,如果代付業(yè)務(wù)被納入信貸額度管理,估計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)開發(fā)別的融資渠道。”
有觀點(diǎn)則對(duì)企業(yè)融資需求表達(dá)了擔(dān)憂,“其實(shí)國(guó)內(nèi)證代付,大家都心知肚明是怎么回事,一叫停,緊接著票據(jù)貼現(xiàn)價(jià)格也會(huì)上去,如果貸款規(guī)模繼續(xù)控制,對(duì)很多本來就融資困難的中小民營(yíng)企業(yè)真的是雪上加霜。”
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