銀監(jiān)會(huì)要求五大行自查28萬(wàn)億貸款
不良資產(chǎn)考驗(yàn)中國(guó)銀行業(yè)
昨日，一位接近監(jiān)管層的知情人士透露，宏觀經(jīng)濟(jì)下滑，商業(yè)銀行的不良貸款壓力日益增大。銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)要求工、農(nóng)、中、建、交五家大型商業(yè)銀行開(kāi)展貸款五級(jí)分類(lèi)自查工作。自查結(jié)果已經(jīng)于5月底上報(bào)給監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
五家國(guó)有大型商業(yè)銀行的資產(chǎn)總規(guī)模占據(jù)中國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模的半壁江上以上。
年報(bào)顯示，截至2011年末，工行、建行、中行、農(nóng)行、交行的貸款余額分別為7.8萬(wàn)億、6.3萬(wàn)億、6.3萬(wàn)億、5.4萬(wàn)億以及2.6萬(wàn)億元，五家銀行貸款總規(guī)模合計(jì)約28萬(wàn)億元。
“自查范圍包括五家大型銀行截至2011年末全轄境內(nèi)各相關(guān)貸款五級(jí)分類(lèi)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性情況?！鄙鲜鲋槿耸糠Q，此舉旨在充分暴露信貸風(fēng)險(xiǎn)，這從另外一個(gè)方面也說(shuō)明，監(jiān)管層對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的擔(dān)心。
隱匿風(fēng)險(xiǎn)“現(xiàn)形”
“我們已經(jīng)對(duì)全行的貸款五級(jí)分類(lèi)展開(kāi)了自查，并將結(jié)果報(bào)給了銀監(jiān)局?！币晃画h(huán)渤海地區(qū)國(guó)有大行一級(jí)分行行長(zhǎng)表示，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不好，銀行也在所難免，自查主要是為了充分暴露可能隱匿的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)真實(shí)可信。
一位國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)董事總經(jīng)理表示，銀行的不良資產(chǎn)的暴露是非線性的。換句話說(shuō)，不良貸款不會(huì)以勻速的態(tài)勢(shì)增長(zhǎng)，而很有可能在某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)突發(fā)性地增加。
“準(zhǔn)確分類(lèi)也是金融機(jī)構(gòu)微觀審慎經(jīng)營(yíng)的一種體現(xiàn)?！狈治鋈耸糠Q，不良貸款突發(fā)性暴增，將嚴(yán)重沖擊銀行的正常運(yùn)營(yíng)。對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)，在此基礎(chǔ)上，預(yù)先計(jì)提充足的資本、撥備，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)重要一環(huán)。
在中國(guó)銀行業(yè)的歷史上，貸款分類(lèi)歷經(jīng)變遷：1998年以前，商業(yè)銀行的貸款分類(lèi)辦法基本上是沿襲財(cái)政部1993年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類(lèi)型。后三類(lèi)合稱為不良貸款，簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”。
“逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過(guò)一天即為逾期。”一位銀行業(yè)內(nèi)人士稱，“一逾兩呆”是根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)管辦法，其不足就是掩蓋了許多貸款質(zhì)量的問(wèn)題。
基于此，央行于1998年參照國(guó)際慣例，制定《貸款分類(lèi)指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類(lèi)，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。
2007年，銀監(jiān)會(huì)又制定《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》，通過(guò)對(duì)貸款的五級(jí)分類(lèi)，揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。目前，貸款五級(jí)分類(lèi)，已成為中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)的基本標(biāo)準(zhǔn)。
“借款人還款能力、抵押品價(jià)值都在實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)變化，其實(shí)各家商業(yè)銀行，每個(gè)季度也會(huì)對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類(lèi)?！鄙鲜霏h(huán)渤海地區(qū)國(guó)有大行行長(zhǎng)稱，監(jiān)管層專(zhuān)門(mén)下文要求銀行自查五級(jí)分類(lèi)，并且今后還要現(xiàn)場(chǎng)檢查，其對(duì)于不良資產(chǎn)的防控態(tài)度，已不言而喻。
探因五級(jí)分類(lèi)偏差
上述知情人士透露，銀監(jiān)會(huì)推動(dòng)的此次五大行自查，主要集中在貸款分類(lèi)在制度、流程、操作三個(gè)層面是否合規(guī)、準(zhǔn)確。
舉例而言，制度層面，主要檢查銀行自身的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理辦法是否符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》；流程方面，分了是否規(guī)范，是否存在人為調(diào)整分類(lèi)結(jié)果；操作上，是否存在借新還舊等方式掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露等。
該環(huán)渤海地區(qū)國(guó)有大行行長(zhǎng)表示，五家大行貸款余額超過(guò)20萬(wàn)億，難免出現(xiàn)五級(jí)分類(lèi)不真實(shí)的地方。這其中，原因復(fù)雜，比方說(shuō)包括借新還舊、以貸還貸等。
本報(bào)記者獲悉，配合本次自查，監(jiān)管層總結(jié)了貸款五級(jí)分類(lèi)出現(xiàn)偏差的七大原因。
具體來(lái)看包括：分類(lèi)政策制度或系統(tǒng)不完善；未嚴(yán)格執(zhí)行分類(lèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)；分類(lèi)不及時(shí)連續(xù)；未及時(shí)審批認(rèn)定分類(lèi)結(jié)果；通過(guò)借新還舊、以貸還貸、重組等延遲風(fēng)險(xiǎn)暴露及貸款違規(guī)；未充分及時(shí)收集分類(lèi)信息或分類(lèi)人員知識(shí)經(jīng)驗(yàn)欠缺；借款企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)提供的報(bào)表報(bào)告失真等。
上述知情人士稱，最終，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要統(tǒng)計(jì)分類(lèi)偏差的合計(jì)數(shù)，包括筆數(shù)和金額。而自查信息則將從兩個(gè)管道，匯集至銀監(jiān)會(huì)。
管道一，國(guó)有大行的分支機(jī)構(gòu)將自查報(bào)告報(bào)送至屬地銀監(jiān)局；管道二，法人匯總的自查報(bào)告，直接報(bào)送至銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管一部。
“做實(shí)貸款的五級(jí)分類(lèi)其實(shí)也是2012年對(duì)國(guó)有大型商業(yè)銀行的監(jiān)管任務(wù)之一?！币晃坏胤姐y監(jiān)局人士透露，下半年，各銀監(jiān)局也將有針對(duì)性地選擇一家銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)檢查。銀監(jiān)局將重點(diǎn)檢查銀行五級(jí)分類(lèi)制度的合規(guī)性、資產(chǎn)分類(lèi)流程的完整性和資產(chǎn)分類(lèi)結(jié)果的準(zhǔn)確性。檢查報(bào)告會(huì)在10月底前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
五大行年報(bào)顯示，2011年末，工、農(nóng)、中、建、交行的不良貸款余額分別為730億、870億、630億、710億和220億元，合計(jì)3160億元。
頂住不良考驗(yàn)
截至2012年一季度末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率為0.96%。實(shí)際上，在此之前，商業(yè)銀行不良貸款曾經(jīng)連續(xù)實(shí)現(xiàn)多個(gè)季度的“雙降”。不良貸款的下降不但是中國(guó)銀行業(yè)實(shí)力增強(qiáng)的一個(gè)標(biāo)志，同時(shí)也是監(jiān)管“成績(jī)”的體現(xiàn)。
這一大好背景下，五大行啟動(dòng)自查，監(jiān)管層對(duì)銀行貸款質(zhì)量的擔(dān)憂可見(jiàn)一斑。
“商業(yè)銀行不良貸款指標(biāo)與上年末相比有所反彈?！便y監(jiān)會(huì)在2012年一季度銀行業(yè)運(yùn)行報(bào)告中透露的數(shù)據(jù)顯示，2012年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4382億元，比上年末增加100億元。
隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的繼續(xù)走弱，頂住不良貸款增加的勢(shì)頭，已日益成為監(jiān)管層和銀行業(yè)重要的工作目標(biāo)之一。
事實(shí)上，早在2011年底，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林就曾在第四次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)通報(bào)會(huì)上要求，銀行利用當(dāng)前撥備較多的有利條件，加大不良資產(chǎn)核銷(xiāo)力度，避免撥備和不良貸款“兩高”局面，真實(shí)反映資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量狀況。
2011年末，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金余額為1.19萬(wàn)億元，比上年末增加2461億元。而與此同時(shí)，2011年末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4279億元，比上年末減少57億元。
從數(shù)據(jù)上來(lái)看，商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)對(duì)當(dāng)前不良貸款的規(guī)模，似乎綽綽有余。
“但商業(yè)銀行是典型的順周期行業(yè)，伴隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行，銀行的不良貸款往往也會(huì)步入上升的周期?！币晃汇y行業(yè)內(nèi)人士分析，一方面，信貸有效需求下降，帶來(lái)利潤(rùn)增速的下降；另一方面，不良貸款的增加又吃掉更多撥備。兩方面一擠壓，今年銀行的日子不好過(guò)。（聶偉柱）
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