東吳證券業(yè)績變臉被罰 株連保薦人邵向輝周繼衛(wèi)
東吳證券2011年第四季度幾乎毫無盈利，此間恰是其過會至發(fā)行期間，卻并未上報證監(jiān)會
1月11日，東吳證券公告稱，被證監(jiān)會出具警示函。當天恰逢滬深指數(shù)大跌，東吳證券下跌6.08%。
東吳證券在公告中表示，證監(jiān)會警示函中提及，在東吳證券發(fā)行上市過程中，對刊登招股說明書前營業(yè)利潤出現(xiàn)較大幅度下滑的事項，未向證監(jiān)會作書面說明，也未在招股過程中作相應的補充公告。
次日，東吳證券及時發(fā)布利好消息，公布2012年業(yè)績，其中凈利潤同比增長22.1%。然而，增長的前提，是2011年并不好看的業(yè)績。
IPO信批失誤終被處罰
2011年12月12日，東吳證券正式登陸資本市場。上市當年，東吳證券凈利潤就大幅下滑，同比下降59.9%，幅度超過50%。然而，令人不解的是，時隔一年，證監(jiān)會才向東吳證券出具警示函。
2011年上半年，東吳證券業(yè)績屬正常水平；2011年下半年沖刺IPO項目，年底成功上市，隨之2011年全年業(yè)績大幅下滑；而上市一年之后，2012年全年業(yè)績同比增長兩成，整個過程猶如過山車。
1月8日，證監(jiān)會副主席姚剛在IPO再審企業(yè)財務報告專項檢查工作會議上放出“狠話”，表明了嚴厲打擊IPO財務造假和利潤調(diào)節(jié)的決心。
1月9日，東吳證券便收到證監(jiān)會的警示函。
被證監(jiān)會懲罰的不僅有東吳證券，還有其保薦機構(gòu)中信證券的邵向輝和周繼衛(wèi)，證監(jiān)會決定9個月內(nèi)不受理兩位保薦代表人負責的推薦。根據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站披露的保薦代表人個人信息顯示，最新的處罰信息是1月8日補充上去的。兩名保薦代表人被處罰的原因有兩個，一是東吳證券上市當年業(yè)績下滑50%以上，二是信息披露問題。
此次，證監(jiān)會可謂是“一石二鳥”。證監(jiān)會出具警示函的時間距離東吳證券上市已有一年多，這不禁讓人懷疑，此次IPO審核范圍甚至會波及到已上市公司此前在發(fā)行過程中的問題。
2011年12月12日，東吳證券在上交所掛牌上市。2012年1月13日，東吳證券發(fā)布《關(guān)于2011年12月財務數(shù)據(jù)、2011年度業(yè)績預告和凈資本變化的公告》中，對業(yè)績變動發(fā)出預告并對變動原因作出了如下解釋：由于2011年度證券市場走勢低迷，股指不斷下跌，成交量日趨萎縮，公司證券經(jīng)紀業(yè)務和證券自營業(yè)務收益大幅減少，造成公司業(yè)績下降。
2012年1月17日，東吳證券發(fā)布2011年業(yè)績快報，公告顯示公司凈利潤同比下滑59.9%。2012年4月24日，東吳證券發(fā)布2011年報，營業(yè)收入、營業(yè)利潤和凈利潤分別下滑28.19%、59.73%和57.44%。而受益于IPO募資，東吳證券凈資本則大幅增長。
根據(jù)《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》，證券公司被采取出具警示函等監(jiān)管措施的，分類評價時將給予相應扣分，直接影響最終的分類結(jié)果。分類級別降低，意味著將增加繳納證券投資者保護基金的比例，對證券公司申請增加業(yè)務種類、新設(shè)營業(yè)網(wǎng)點、新業(yè)務新產(chǎn)品試點等產(chǎn)生一定影響。
對此，東吳證券董秘在電話中表示，由于整個2011年行情不好，東吳證券雖然業(yè)績下滑較多，但仍高于行業(yè)平均水平，同時2012年東吳證券業(yè)績已有明顯起色，未來將會繼續(xù)堅持穩(wěn)健經(jīng)營。
“上市當年東吳證券業(yè)績下滑較多，一般來說，證監(jiān)會在三四月份就應該處罰，但這次處理相對是比較滯后的?！苯K一知名會計師事務所會計師說道。
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